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juin 16, 2022 Succession et fiducie

Estate planning requires special considerations for Indigenous people who are subject to the laws set out by the Indian Act¹ (therein referred to as status “Indian”.² ) and other relevant legislation.

If you are a registered Indigenous person under this legislation, it is essential that you find an estate planning lawyer with the expertise needed to ensure your estate plan complies with these complex and detailed rules. This article provides a brief overview of the relevant laws, particularly restrictions in transferring interests in reserve³ land on death.

Legislative framework

Typically, laws regulating estates and distributions on death, known as “succession laws”, are set out in provincial statutes. Succession laws typically regulate the validity of Wills, the scheme of distribution on intestacy,⁴ legal tests for capacity, and specific procedural matters regarding the distribution of estates. The Indian Act imposes a separate framework on the estates of Indigenous people who are registered under the legislation and are “ordinarily resident on reserve land”.

The Indian Act also deals generally with the management and transfer of “reserve” land, powers allocated to “Bands”,⁵ and the powers of the Minister of Indigenous Affairs.⁶ Other provincial laws continue to apply to reserve land.⁷

Jurisdiction of the Minister over the estates of registered Indigenous people

The Minister has wide powers to decide on matters regarding the estates of registered Indigenous people who are ordinarily resident on reserve land. This standard, of being “ordinarily resident”, is decided based on the facts of the individual’s “customary mode of life”. If you might be “ordinarily resident” on reserve land, you should be mindful of the areas in which the Minister might have discretionary power over your estate.

Some of these succession rules include choosing and appointing an executor or administrator to administer the estate, declaring the validity of, or voiding, documents purporting to be the Will of a registered Indigenous person, and directing the executor or administrator of the estate to comply with certain rules. This does not mean that a registered Indigenous person cannot direct most of their estate in their Will as they wish; it does, however, mean that additional complications arise in the administration of their estates as the Minister has unilateral jurisdiction over many issues that would otherwise be dealt with by a court. Restrictions do arise, however, in how interests in reserve land can be dealt with in an estate.

Jurisdiction of the Minister over the transfer of reserve land

Most critically for estate planning purposes is the jurisdiction of the Minister in regulating the transfer of reserve lands. While land outside a reserve is owned by the individual in whose name title is registered, land on a reserve is owned by the Crown for the benefit of the Band which resides on the land, with Certificates of Possession issued to members of the Band. The Minister approves the holder of every Certificate of Possession, and such rights can only be issued to members of the same Band.

Similar restrictions apply to Certificates of Occupation, which are issued by the Minister to those entitled to possession of reserve land by order of the Band, direction in a Will, or pursuant to the rules of intestacy. A Certificate of Occupation permits the holder to temporary Occupation while the Minister considers approval for the Certificate of Possession.

These possessory interests can be passed on in a Will, but only to members of the same Band and subject to the approval of the Minister. If you have either of these Certificates, or become entitled to them in the future, understanding these restrictions is critical in preparing your estate plan. Keep in mind that a person can only be a member of one Band, and you should be aware of the Band membership of your spouse or common-law partner, as well as your children, in planning the distribution of your estate.

Laws of intestacy applying to registered Indigenous people

The laws of intestacy determine who is entitled to receive the estate of an individual who dies without a Will and are typically governed by provincial legislation dealing with succession laws. The estate of an intestate registered Indigenous person is, however, subject to a different scheme, that is set out in the Indian Act.⁸ These rules are very similar to the general intestacy rules of each province, with key differences in the amount to which the legally married spouse of the deceased is entitled, and the remoteness of the relatives which are entitled to a share of the deceased’s estate (particularly with respect to reserve land).

The following chart outlines the applicable rules of intestacy:

Please note: No interest in reserve land shall vest in relatives more remote than the siblings of the deceased, the implications of which is described in the next section.

Restrictions on transfers of reserve land

Transfers to remote relatives

If a relation of a deceased registered Indigenous person would be entitled to a share in the deceased’s estate pursuant to the rules of intestacy, the limitations on remoteness are relevant for interests in reserve land. Specifically, as noted above, as no interest in reserve land can vest in the deceased’s nieces and nephews, even if they are members of the same Band and reside on the same reserve, the deceased’s interest will instead revert to the Band.

Transfer to persons who are not Band members

If an individual who is not a member of the Band where the land is located obtains a Certificate of Possession or Certificate of Occupation to reserve land through the Will of a registered Indigenous person or pursuant to the laws of intestacy, that individual cannot obtain the possessory interest to that land. This means they cannot have the same rights to the property as an individual who is a Band member. They are, however, entitled to compensation for the value of the right to the land.

• The Superintendent of the Band may auction of the rights to a member of the Band, transferring the proceeds of sale to the beneficiary.

• If there are no purchasers, the rights to the land will revert to the Band. However, the Superintendent of the Band may pay compensation to the beneficiary out of the Band’s funds. The beneficiary will have no further claims to the land.

You should confirm if any of your proposed beneficiaries are members of your Band, if you are thinking about transferring rights to reserve land to them.

Matrimonial property rights

Different rules apply to spouses of deceased Band members when the spouse is not a member of the Band and the matrimonial home of the couple was located on the reserve. Typically, the family law rules in the province where the couple resides would dictate rights to matrimonial property, such as rights to the matrimonial home. However, the rights of registered Indigenous people are subject to a different scheme.

• Each Band is empowered to enact by-laws specific to the Band on certain matters,⁹ including the residence of Band members and other persons on the reserve,¹⁰ and providing for rights of spouses and common-law partners and children who reside with members of the Band on the reserve.¹¹ If a deceased Band member has a non-Band member spouse surviving them, and the matrimonial home was located on the reserve, the Band’s by-laws regarding use, occupation, or possession of the property will apply.

• If there are no such by-laws enacted for the relevant Band, then rules that are set out in the Family Homes on Reserves and Matrimonial Interests or Rights Act¹² apply regarding the rights of the surviving spouse or common-law partner to the family home, including an automatic right to occupy the home for 180 days after the death and the right to apply for occupation beyond the 180-day period. The survivor may otherwise inherit from the deceased Band member under the terms of their Will or pursuant to the rules of intestacy, as noted above, unless the survivor applies for a division of matrimonial property.

These rules are complex, and a detailed understanding of these rules and how they would impact your estate plan is critical.

Seek advice

Keep in mind that the rules discussed in this article are those set out in Federal legislation. As noted, each Band may set out by-laws specific to them, or there might be Indigenous laws beyond the scope of the Canadian legal system which might inform the traditions and practices that govern the death of an Indigenous person.

If you qualify as, or have questions about an estate of, a registered Indigenous person, please contact your local Band for further guidance and for a copy of their relevant by-laws. It is critical that your estate planning lawyer has the expertise needed to plan within the limitations of these rules.

For more information, please speak with your BMO financial professional.

¹R.S.C. 1985, c. I-5, hereinafter referred to as “the Indian Act”. The Indian Estates Regulations, C.R.C. 1978, c. 954, are also relevant in these testamentary matters.

²Defined generally at section 2 of the Act as a person who is entitled to be registered as an “Indian”. The criteria for registration as an “Indian” is set out in the lengthy sections 5 and 6 of the Indian Act.

³The term “reserve” is defined at section 2 of the Indian Act to refer to land that has been set aside by the Crown for the benefit of a Band and, in limited situations, other designated lands.

⁴Situations when an individual dies without a valid Will.

⁵Also defined generally at section 2 of the Indian Act to refer to a group of individuals meeting the definition of “Indian” and for whose benefit reserve land has been set aside, for whose benefit the Crown holds money, or declared to be a Band by the Governor in Council.

⁶Hereinafter referred to as the “Minister”.

⁷Indian Act, section 88.

⁸Set out at section 48 of the Indian Act.

⁹Indian Act, section 81.

¹⁰Indian Act, paragraph 81(1)(p.1).

¹¹Indian Act, paragraph 81(1)(p.2).

¹²S.C. 2013, c. 20. This statute deals with rights arising in the family law context. See the Provisional Federal Rules as described in section 12, and section 34 for the rights to the matrimonial home on the death of a spouse or common-law partner.

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Succession et fiducie juin 16, 2022

Planification successorale pour les Autochtones et répercussions sur les terres de réserve

Succession et fiducie juin 16, 2022

La planification successorale nécessite des considérations particulières pour les Autochtones qui sont assujettis aux lois établies par la Loi sur les Indiens¹ (ci-après désigné comme le statut d’« Indien »² ) et à d’autres lois pertinentes.

Si vous êtes un Autochtone inscrit en vertu de cette loi, il est essentiel que vous trouviez un avocat spécialisé en planification successorale qui possède l’expertise nécessaire pour veiller à ce que votre plan successoral respecte ces règles complexes et détaillées. Le présent article donne un aperçu des lois pertinentes, en particulier des restrictions relatives au transfert d’intérêts sur les terres de réserve³ au moment du décès.

Cadre législatif

Habituellement, les lois régissant les successions et les partages au décès, appelées « lois sur la succession », sont énoncées dans les lois provinciales. Elles réglementent généralement la validité des testaments, le mode de distribution des successions ab intestat⁴ , les critères juridiques relatifs à la capacité et des questions précises de procédure concernant la distribution des successions.

La Loi sur les Indiens impose un cadre distinct à l’égard de la succession des Autochtones inscrits en vertu de la loi qui « résident ordinairement sur une terre de réserve ». Elle traite aussi généralement de la gestion et du transfert des terres situées dans une « réserve », des pouvoirs attribués aux « Bandes »⁵ et des pouvoirs du ministre des Affaires autochtones⁶. D’autres lois provinciales continuent de s’appliquer aux terres de réserve⁷ .

Compétence du ministre à l’égard des successions des Autochtones inscrits

Le ministre dispose de vastes pouvoirs pour prendre des décisions concernant la succession des Autochtones inscrits qui résident ordinairement sur une terre de réserve. Cette norme, à savoir le fait d’être un « résident ordinaire », est établie en fonction du « mode de vie habituel de la personne ». Si vous « résidez ordinairement » sur une terre de réserve, vous devez tenir compte des domaines dans lesquels le ministre pourrait avoir un pouvoir discrétionnaire à l’égard de votre succession.

Certaines de ces règles relatives à la succession comprennent le choix et la désignation d’un liquidateur ou d’un administrateur pour gérer la succession, la déclaration de la validité ou l’annulation des documents censés être le testament d’un Autochtone inscrit et l’instruction au liquidateur ou à l’administrateur de la succession de se conformer à certaines règles. Cela ne signifie pas qu’un Autochtone inscrit ne peut pas diriger la majeure partie de sa succession dans son testament comme il le souhaite, mais plutôt que des complications supplémentaires surviennent lors de l’administration de la succession étant donné que le ministre a compétence unilatérale sur de nombreuses questions seraient autrement traitées par un tribunal. Des restrictions s’imposent toutefois quant à la façon dont les intérêts sur les terres de réserve peuvent être traités dans le cadre d’une succession.

Compétence du ministre à l’égard du transfert des terres de réserve

Aux fins de la planification successorale, la compétence du ministre en matière de réglementation du transfert des terres de réserve doit être prise en compte. Bien que les terres situées à l’extérieur d’une réserve appartiennent au particulier dont le titre est enregistré, les terres situées dans une réserve appartiennent à la Couronne au profit de la Bande qui réside sur celles-ci, et des certificats de possession sont délivrés aux membres de la Bande. Il revient au ministre d’approuver le titulaire de chaque certificat de possession, et ces droits ne peuvent être émis qu’aux membres d’une même Bande.

Des restrictions similaires s’appliquent aux certificats d’occupation émis par le ministre à ceux qui ont le droit de posséder des terres de réserve par décret de la Bande, sous forme de directives dans un testament ou en vertu des règles relatives à la succession ab intestat. Un certificat d’occupation permet à son titulaire d’occuper temporairement la terre pendant que le ministre envisage la délivrance du certificat de possession.

Ces intérêts possessoires peuvent être transmis dans un testament, mais seulement aux membres d’une même Bande et sous réserve de l’approbation du ministre. Si vous détenez l’un de ces certificats ou que vous y aurez droit dans l’avenir, il est essentiel que vous compreniez ces restrictions dans la préparation de votre plan successoral. N’oubliez pas qu’une personne ne peut être membre que d’une seule Bande. Vous devez connaître à quelle Bande appartiennent votre conjoint ou votre conjoint de fait ainsi que vos enfants, dans le cadre de la planification de la distribution de votre succession.

Lois sur la succession ab intestat s’appliquant aux Autochtones inscrits

Les lois sur la succession ab intestat déterminent qui a le droit de recevoir la succession d’une personne qui décède sans testament. Elles sont habituellement régies par les lois provinciales régissant la succession. La succession d’un Autochtone inscrit sans testament est toutefois assujettie à un régime différent qui est établi dans la Loi sur les Indiens⁸ . Ces règles sont très semblables à celles relatives aux successions ab intestat de chaque province, avec des différences clés entre le montant auquel le conjoint légalement marié du défunt a droit et l’éloignement des membres de la famille qui ont droit à une part de la succession du défunt (en particulier en ce qui concerne les terres de réserve).

Le tableau suivant présente les règles relatives à la succession ab intestat qui s’appliquent lorsqu’un Autochtone inscrit décède sans testament :

Veuillez noter qu’aucun intérêt dans les terres de réserve ne sera dévolu à des membres de la famille plus éloignés que les frères et sœurs du défunt. La prochaine section décrira ce que cela implique.

Restrictions relatives au transfert de terres de réserve

Transferts à des membres de la famille éloignés

Si une relation d’un Autochtone inscrit décédé avait droit à une part de la succession du défunt en vertu des règles relatives à la succession ab intestat, les restrictions relatives à l’éloignement sont pertinentes pour les intérêts dans les terres de réserve. Plus précisément, comme il est indiqué ci-dessus, comme aucun intérêt dans les terres de réserve ne peut être dévolu aux nièces et aux neveux du défunt, même s’ils sont membres de la même Bande et qu’ils résident dans la même réserve, l’intérêt du défunt sera plutôt remis à la Bande.

Transfert à des personnes qui ne sont pas membres de la Bande

Si une personne qui n’est pas membre de la Bande où est située la terre obtient un certificat de possession ou un certificat d’occupation de la terre de réserve par testament d’un Autochtone inscrit ou en vertu des lois sur la succession ab intestat, elle ne peut pas obtenir l’intérêt possessoire sur cette terre. Cela signifie qu’elle ne peut pas avoir les mêmes droits de propriété qu’une personne qui est membre d’une Bande. Elle a toutefois droit à une compensation pour la valeur du droit à la terre.

• Le surintendant de la Bande peut vendre aux enchères le droit de propriété à un membre de la Bande et transférer le produit de la vente au bénéficiaire.

• S’il n’y a pas d’acheteur, les droits sur la terre seront remis à la Bande. Toutefois, le surintendant peut verser une compensation au bénéficiaire à même les fonds de la Bande. Le bénéficiaire n’aura plus de revendications territoriales.

Vous devriez vérifier si l’un de vos bénéficiaires est membre de votre Bande si vous envisagez de lui transférer les droits sur les terres de réserve.

Droits sur les biens matrimoniaux

Des règles différentes s’appliquent au conjoint d’un membre décédé de la Bande lorsqu’il n’est pas membre de la Bande et que le domicile conjugal du couple est situé dans la réserve. Habituellement, les règles du droit de la famille de la province où réside le couple dictent les droits aux biens matrimoniaux, comme les droits au domicile conjugal. Toutefois, les droits des Autochtones inscrits sont assujettis à un régime différent.

• Chaque Bande est habilitée à adopter des règlements propres à elle sur certaines questions⁹ , y compris la résidence des membres de la Bande et des autres personnes dans la réserve¹⁰, et à accorder des droits aux conjoints, aux conjoints de fait et aux enfants qui résident avec les membres de la Bande dans la réserve¹¹. Si un membre de la Bande décédé a un conjoint qui n’est pas membre de la Bande et que le domicile conjugal se trouve dans la réserve, les règlements de la Bande concernant l’utilisation, l’occupation ou la possession des biens s’appliquent.

• Si aucun règlement n’est adopté pour la Bande concernée, les règles énoncées dans la Loi sur les foyers familiaux situés dans les réserves et les droits ou intérêts matrimoniaux¹² s’appliquent aux droits du conjoint ou du conjoint de fait survivant à la maison familiale, y compris un droit automatique d’occuper la maison pendant 180 jours après le décès et le droit de faire une demande d’occupation au-delà de la période de 180 jours. Le survivant peut par ailleurs hériter de la succession du défunt membre de la Bande en vertu de son testament ou en vertu des règles de succession ab intestat, comme il est indiqué ci-dessus, à moins que le survivant ne demande le partage des biens matrimoniaux.

Ces règles sont complexes, et il est essentiel de bien les comprendre et de comprendre leur incidence sur votre plan successoral.

Demander conseil

N’oubliez pas que les règles dont il est question dans le présent article sont celles énoncées dans les lois fédérales. Comme nous l’avons mentionné, chaque Bande peut établir des règlements qui lui sont propres, ou il peut y avoir des lois autochtones qui dépassent la portée du système juridique canadien et qui pourraient orienter les traditions et les pratiques qui régissent le décès d’un Autochtone.

Si vous êtes un Autochtone inscrit ou si vous avez des questions au sujet de la succession d’un Autochtone inscrit, veuillez communiquer avec votre Bande locale pour obtenir des conseils et une copie de ses règlements pertinents. Il est essentiel que votre avocat spécialisé en planification successorale possède l’expertise nécessaire pour planifier dans les limites de ces règles.

Pour en savoir plus, veuillez vous adresser à votre professionnel en services financiers de BMO.

¹ L.R.C. (1985), ch. I-5, ci-après appelée la Loi sur les Indiens. Le Règlement sur les successions d’Indiens, C.R.C. (1978), ch. 954, est également pertinent dans ces questions testamentaires.

²Terme généralement défini à l’article 2 de la Loi comme une personne ayant le droit d’être inscrite à titre d’« Indien ». Les critères d’inscription à titre d’« Indien » sont énoncés dans les longs articles 5 et 6 de la Loi sur les Indiens.

³ Le terme « réserve » est défini à l’article 2 de la Loi sur les Indiens comme désignant les terres mises de côté par la Couronne au profit d’une Bande et, dans certaines situations, d’autres terres désignées.

⁴Situations où une personne décède sans testament valide.

⁵ Également défini de façon générale à l’article 2 de la Loi sur les Indiens, ce terme désigne un groupe de personnes qui répondent à la définition d’« Indien » et dont les terres de réserve ont été mises de côté, au profit desquelles la Couronne détient des fonds ou déclarées comme Bande par le gouverneur en conseil.

⁶ Ci-après appelé le « ministre ».

⁷Loi sur les Indiens, article 88

⁸ Énoncé à l’article 48 de la Loi sur les Indiens.

⁹Loi sur les Indiens, article 81.

¹⁰Loi sur les Indiens, sous-alinéa 81(1)p)(1)

¹¹ Loi sur les Indiens, sous-alinéa 81(1)p)(2)

¹² L.C. 2013, ch. 20. Cette loi écrite traite des droits découlant du droit de la famille. Consulter les règles fédérales provisoires décrites aux articles et 34 pour connaître les droits au domicile conjugal au décès du conjoint ou du conjoint de fait.

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