Quand on veut, on peut. Cette attitude gagnante peut vous mener loin dans la vie, mais lorsqu’il est question de planification successorale, le fait d’avoir un testament n’est souvent qu’un point de départ. Sans un liquidateur fiable et digne de confiance qui distribuera vos actifs conformément à vos volontés, il y a un risque plus élevé que vos bénéficiaires ne voient pas la valeur totale de votre succession.
Pourtant, malgré tous les efforts déployés pour rédiger un testament, il n’est pas rare que les familles fortunées ne se préoccupent guère de désigner un liquidateur, qui est souvent un membre de leur famille ou un ami. Dans certains cas, les gens choisissent même quelqu’un sans l’en informer à l’avance. « C’est l’omission la plus fréquente que je constate chez les clients », déclare Lydia Potocnik, chef, Planification successorale et services-conseils en philanthropie à BMO Gestion privée.
Désigner un liquidateur ne doit pas être pris à la légère. Compte tenu des responsabilités juridiques et des dépenses initiales potentielles des liquidateurs, sans parler du temps considérable que cela implique, il est essentiel de savoir si la personne que vous avez désignée comme liquidateur peut assumer cette responsabilité et est prête à jouer ce rôle important, explique-t-elle.
Compte tenu du risque de litige croissant et du fait que l’administration de la succession prend souvent de 18 mois à deux ans avant d’être finalisée, le rôle de liquidateur peut être accablant et chronophage, ce qui explique pourquoi les liquidateurs professionnels deviennent une option attrayante pour les familles.
Pression croissante sur les liquidateurs individuels
Comme les gens ont une vie plus occupée et que de nombreux liquidateurs sont plus âgés, il peut être difficile pour certaines personnes de s’acquitter de leurs responsabilités. Si son rôle s’éternise, le liquidateur pourrait éprouver des problèmes de santé ou de capacité l’empêchant de s’acquitter de ses fonctions. La continuité est essentielle en ce qui a trait à l’administration successorale, et c’est pourquoi il est encore plus important de veiller à ce que la personne que vous sélectionnez à titre de liquidateur soit prête pour la tâche et puisse s’acquitter de ses fonctions.
Et les exigences imposées au liquidateur peuvent être intenses. Qu’il s’agisse de veiller à ce que les animaux de compagnie ou même le bétail soient pris en charge ou de s’assurer que les propriétés sont sécurisées et que les véhicules de luxe sont rangés en toute sécurité, un liquidateur ne peut se permettre de laisser des vacances ou un horaire chargé le retarder.
« Vous vous mettez à la place de quelqu’un d’autre », explique Melanie McDonald, vice-présidente et directrice régionale, Services de fiducie et de succession à la Société de fiducie BMO. « Les gens pensent peut-être qu’ils peuvent attendre d’avoir fait leur deuil pour commencer à exercer leurs fonctions de liquidateur. Malheureusement, les animaux de compagnie, l’assurance sur les biens et les échéances fiscales ne peuvent pas attendre. Vous devez commencer immédiatement. »
Être un liquidateur s’accompagne d’une courbe d’apprentissage abrupte, et ceux qui acceptent le poste assument également un risque personnel considérable. Comme le souligne Mme McDonald, il y a certaines choses que le commun des mortels ne se rend peut-être pas compte qu’il doit faire. « Les liquidateurs peuvent être personnellement responsables des dettes et des impôts s’ils distribuent la succession trop tôt », explique-t-elle. « L’Agence du revenu du Canada peut s’en prendre à vous et à vos propres actifs. »
Avant de nommer votre liquidateur, Mme McDonald conseille à ses clients d’avoir un entretien avec cette personne pour s’assurer qu’elle est prête à relever le défi. « Vous avez besoin de quelqu’un qui peut gérer vos affaires de manière indépendante », explique-t-elle. « Parfois, nos clients choisissent la personne la plus responsable et la plus professionnelle qu’ils connaissent, mais il peut aussi s’agir de la personne la plus occupée. »
Le liquidateur individuel peut également devoir payer des frais de déplacement et d’assurance dès le départ. Bien que certains de ces coûts puissent être couverts par les honoraires, qui se situent habituellement entre 2 % et 5 % de l’actif de la succession, il peut s’écouler du temps avant qu’ils soient remboursés. Selon Mme Potocnik, le poids de la tâche a poussé certains liquidateurs à renoncer à leur rôle. Pour cette raison, il est impératif d’avoir un liquidateur remplaçant qui peut effectuer la tâche au besoin.
Pourquoi vous avez besoin d’un liquidateur professionnel
Tout comme vous comptez sur vos conseillers pour vous aider à gérer et à optimiser votre portefeuille, un liquidateur professionnel peut vous offrir la tranquillité d’esprit en sachant que votre succession sera réglée de façon efficace et responsable par une équipe de professionnels expérimentés.
Dans le cadre de ses fonctions, le liquidateur, qui est souvent un professionnel d’une société de fiducie, veillera à ce que tous les aspects de votre testament soient respectés, de vos arrangements funéraires à la distribution des actifs à vos bénéficiaires. Il peut également agir rapidement pour protéger la propriété et tous vos biens – à la fois monétaires ou sentimentaux – afin de protéger votre vie privée et de veiller à ce qu’ils soient gérés conformément à vos volontés.
Un liquidateur professionnel peut également contribuer à maintenir la neutralité entre les membres de la famille. « Un liquidateur qui est trop étroitement lié à votre famille d’un point de vue émotionnel n’a peut-être pas l’objectivité nécessaire pour être neutre dans l’administration de la succession », explique Mme Potocnik. Si le maintien de ce lien personnel est important, elle suggère de nommer des co-liquidateurs, comme un membre de la famille et un liquidateur professionnel, pour contourner ce défi. « Cela vous permettra d’avoir toujours la touche personnelle, mais aussi la neutralité objective de la société de fiducie professionnelle au cas où il y aurait des querelles entre les bénéficiaires », explique-t-elle.
Les liquidateurs peuvent aussi engager de l’aide. BMO Gestion privée offre un service appelé mandataire du liquidateur, explique Mme McDonald. « Si vous êtes le liquidateur de la succession et que vous êtes trop occupé au travail, stressé par celle-ci ou inquiet d’être poursuivi, vous pouvez nous engager comme mandataire pour effectuer les tâches à votre place. » Par exemple, en tant que mandataire du liquidateur, BMO peut vous aider à vendre des actifs et à obtenir des évaluations rapidement et efficacement, ce qui pourrait permettre à la succession d’économiser sur certains frais.
Si vous décidez de désigner un membre de votre famille ou un ami comme liquidateur, assurez-vous de revoir cette décision à quelques années d’intervalle pour vérifier si cette personne est toujours en mesure d’assumer la responsabilité. Dans le cadre de ce processus, tenez une liste à jour des actifs, dites-lui où vous conservez votre testament et donnez-lui des renseignements sur la dynamique familiale potentielle qui pourrait compliquer le processus, suggère Mme Potocnik.
Plus les gens comprennent ce qu’est un liquidateur, moins ils veulent demander à quelqu’un d’assumer cette responsabilité, explique Mme McDonald. « Parfois, une fois que les gens ont vécu cette situation, ils disent qu’ils ne l’imposeraient pas à leur pire ennemi. Je ne choisis plus mon cousin en Saskatchewan. Je vais choisir un liquidateur professionnel. »
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