À l’échelle mondiale, au cours des deux prochaines décennies, on s’attend à ce que plus de 84 000 milliards de dollars américains se transmettent d’une génération à l’autre, que ce soit de la génération silencieuse à celle du baby-boom ou de la génération du baby-boom à celle du millénaire.1 Mais avant que vos actifs durement gagnés puissent être utilisés par les générations futures, vous devez vous assurer qu’ils soient transmis de la bonne façon. Vous ne voulez pas que votre famille se querelle au sujet de votre héritage ou dilapide votre patrimoine d’une manière rappelant un épisode de Succession.
Selon certaines estimations, 70 % des familles fortunées voient leur patrimoine fondre une fois que le contrôle est confié à la deuxième génération.2 C’est maintenant le moment de veiller à ce que votre patrimoine soit protégé et transmis adéquatement, pour que les membres de votre famille n’aient pas à déterminer eux-mêmes plus tard comment se répartir vos actifs. Comment? Cet article l’explique.
Communiquez vos renseignements
Dans certains cas, les gens ne communiquent pas à leurs conseillers tous les renseignements pertinents sur leur patrimoine. Cela peut sembler simple, mais c’est pourtant une erreur que commettent beaucoup de familles. « Plus nous obtenons de renseignements des clients, mieux nous pouvons planifier la gestion de leurs finances », explique Cesare Salerno, vice-président et directeur général régional, Planification de patrimoine, Clientèle à valeur nette élevée, BMO Gestion privée. Cela comprend les renseignements provenant de comptables, d’avocats, de conseillers en assurance, de professionnels en placement et de toute autre personne qui vous aide à gérer votre patrimoine.
Si vous êtes comme certaines familles à valeur nette élevée ou très élevée, vous pourriez être réticent à communiquer tous les renseignements sur votre patrimoine et préférer les garder pour vous. Nous respectons le fait que de nombreuses familles accordent la priorité à leur vie privée et ne veulent peut-être pas discuter des détails de leur patrimoine, affirme M. Salerno, mais ces familles devraient considérer leur conseiller comme un partenaire et lui faire confiance. Ensemble, vous pouvez élaborer un plan de gestion de patrimoine complet qui optimisera vos résultats financiers et réduira la possibilité que des renseignements sur votre patrimoine soient rendus publics dans le cadre de poursuites judiciaires.
M. Salerno indique que les conseillers doivent tenir compte de tous les facteurs. « Nous donnons des conseils sur la préparation des documents de planification successorale, nous examinons les conventions d’actionnaires, nous passons en revue les déclarations de revenus antérieures, dit-il. Nous examinons tous les renseignements financiers et personnels qui peuvent être fournis. »
Invitez les membres de votre famille à se joindre à la conversation
Un autre défi commun consiste à s’assurer que la prochaine génération est prête à gérer le patrimoine familial. Si vous prévoyez de laisser une grande partie de votre patrimoine à vos enfants, impliquez-les tôt dans le processus en organisant des réunions familiales ou en les invitant à des réunions spéciales avec votre conseiller.
M. Salerno explique que nous avons des experts qui peuvent vous aider à gérer les entretiens dans les cas où la dynamique familiale est particulière. « C’est quelque chose que nous accueillons favorablement, dit-il. Nous aimons vous parler, car nous trouvons que c’est sur cet aspect que nous pouvons offrir une énorme valeur ajoutée à nos clients. »
Les entretiens sur votre succession ne se limitent pas à ce qui se passera après votre décès. De nombreuses personnes offrent de l’argent ou des actifs aux membres de leur famille pendant qu’elles sont encore là pour les voir profiter du cadeau et les aider à apprendre à gérer ce patrimoine. Par exemple, certaines familles donnent à leurs enfants de généreux cadeaux en argent pour les aider à payer leurs études ou à acheter une maison, et beaucoup y voient une occasion d’enseigner à leurs enfants comment gérer leur patrimoine.
« Faire des dons trop élevés de votre vivant peut avoir l’effet de démotiver vos enfants, explique Lydia Potocnik, chef, Planification successorale et services-conseils en philanthropie à BMO Gestion privée. Il est important de trouver un équilibre pour veiller à ce que vos enfants aient une sécurité financière tout en étant motivés à bâtir leur propre vie. »
Choisissez votre liquidateur avec soin
Si vous voulez assurer un transfert en douceur de votre patrimoine, vous aurez besoin d’un liquidateur expérimenté pour vous représenter. Beaucoup de gens choisissent un membre de leur famille ou un ami pour superviser la distribution de leur succession, mais ce n’est pas toujours la meilleure option. « Le rôle d’un liquidateur peut être très onéreux, chronophage et stressant si vous avez de multiples bénéficiaires et des actifs successoraux complexes, ajoute Mme Potocnik. Il y a aussi tout le stress et le bagage émotionnels qui accompagnent le fait d’être liquidateur. »
Elle explique que lorsque vient le temps de nommer un liquidateur, il faut choisir quelqu’un qui saura être juste et neutre, mais qui a aussi un certain sens des finances et du droit. Les grandes successions et les actifs complexes présentent également des défis différents, et leur gestion prend souvent plus d’un an. Non seulement le liquidateur doit rester en poste pendant une période prolongée, mais plus le processus est long, plus il y a de risques que cette personne doive abandonner ses fonctions.
Mme Potocnik indique que de plus en plus, les familles à valeur nette élevée se tournent vers leur institution financière pour assumer le rôle de liquidateur. Un nombre croissant de familles choisissent de désigner une société de fiducie professionnelle comme coliquidateur avec un proche. Elle explique que dans les cas où les actifs doivent être gérés au-delà des frontières provinciales ou étatiques, la personne morale exécutrice testamentaire est parfois en meilleure posture pour régler des questions fiscales complexes ou d’autres enjeux difficiles qu’un liquidateur qui en est à sa première expérience. « Beaucoup de gens choisissent cette voie parce qu’ils ne veulent pas imposer à leurs enfants l’entière responsabilité du rôle de liquidateur », dit-elle.
Conservez vos actifs
Si vous voulez que votre argent dure longtemps pour la prochaine génération, vous devrez élaborer des stratégies pour aider vos enfants à conserver vos actifs. Comme les marchés sont en déclin, certaines familles utilisent maintenant ce qu’on appelle un gel successoral pour réduire au minimum l’impôt sur les gains en capital liés à la croissance future du portefeuille. Essentiellement, cette stratégie vous permet de geler la valeur de vos actifs avec un potentiel de plus-value (ces actifs doivent être détenus au sein d’une société ou d’une fiducie) aux taux actuels du marché. Vous devrez payer ces impôts à votre décès, mais vous en connaîtrez dès maintenant le montant, ce qui vous laissera le temps de trouver la meilleure façon de le payer. Toute augmentation de la valeur à partir du moment où vous gelez votre succession sera imposée à vos enfants lorsqu’ils vendront des titres du portefeuille.
Si vous transférez une entreprise à la prochaine génération, en supposant que vos enfants veulent prendre la relève, vous devez vous assurer qu’ils seront en mesure de payer l’impôt qui pourrait découler du transfert d’actions. Si votre patrimoine n’est pas assez élevé pour payer cette facture, vous pourriez souscrire une assurance vie afin de couvrir les coûts imprévus. « L’assurance est une excellente stratégie pour veiller à ce que les sommes dues sont payées et que les membres de votre famille peuvent continuer d’exploiter l’entreprise », explique M. Salerno.
L’assurance est également un moyen populaire de distribuer équitablement la succession. M. Salerno donne l’exemple d’une ferme. Un enfant peut vouloir exploiter la ferme, tandis que les autres membres de la famille ont d’autres rêves. Dans de tels cas, un enfant recevrait la ferme, tandis que les autres recevraient la valeur de la ferme en espèces de la police d’assurance.
Comme le grand transfert de patrimoine approche à grands pas, c’est le moment de mettre de l’ordre dans vos affaires afin que vous puissiez transférer adéquatement vos actifs à la prochaine génération – et peut-être même à la génération suivante. Si vous avez besoin d’aide pour discuter de votre planification successorale avec votre famille ou si vous souhaitez explorer des stratégies pour protéger votre héritage, adressez-vous à votre conseiller de BMO Gestion privée.
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