Lorsque la plupart des Canadiens à valeur nette élevée établissent un plan financier, ils s’attendent sans doute à ce que leur budget devienne plus équilibré et que leur portefeuille soit optimisé, et non à découvrir une lacune potentielle qui aurait pu leur coûter des dizaines de milliers de dollars sans les bons conseils. Mais c’est précisément ce qu’un plan détaillé a permis de découvrir pour un client.
À l’époque, cette personne envisageait de revenir à Toronto après avoir vécu en Californie. Après avoir travaillé plus de dix ans sur la côte Ouest, le client avait amassé environ 10 millions de dollars américains avec une seule action, dont le prix de base rajusté était de 300 000 $. Compte tenu de la croissance de l’action, le client s’était préparé à payer une importante facture d’impôt lorsqu’il franchirait la frontière, soit par une disposition réputée, soit en liquidant l’action avant son déménagement, ce qui lui aurait permis de payer l’impôt sur les gains en capital aux États-Unis.
Mais avant de déménager, il a parlé à un conseiller et lui a fourni des renseignements sur sa vie qui ont changé l’issue de cette histoire. Bien que le transfert d’actifs du Canada aux États-Unis déclencherait une disposition réputée, son conseiller l’a informé que, dans le cas des transferts de l’étranger au Canada, il ne subirait aucune conséquence fiscale à son arrivée. En substance, son prix de base rajusté a été réinitialisé à 10 millions de dollars américains, soit la valeur marchande en vigueur à la date de son entrée au Canada à titre de résident aux fins de l’impôt. Le Canada n’impose pas le gain réalisé alors qu’il n’était pas résident du Canada aux fins de l’impôt.
Ce n’est là qu’un des avantages d’adopter une approche globale à l’égard de vos finances, qui consiste à tenir compte de l’ensemble de votre vie financière, comme l’impôt, le travail, la planification successorale et plus encore, et non pas seulement les placements. Un examen plus général de votre argent et le partage de renseignements pourraient vous aider à découvrir de nouvelles façons d’accroître votre patrimoine et de protéger vos actifs.
À quoi ressemble un plan financier global?
De nombreuses personnes considèrent que la planification financière ne se résume qu’aux placements et à l’établissement d’un budget. Mais pour maximiser la préservation du patrimoine, l’épargne et la croissance, il est essentiel de créer un plan complet qui tient compte d’un certain nombre de piliers clés. En ce qui concerne notamment les particuliers à valeur nette élevée, les plans financiers doivent également tenir compte de l’impôt, des plans successoraux, des flux de trésorerie, de l’assurance vie, des testaments, des occasions d’affaires futures, des biens immobiliers, des dons aux enfants de votre vivant et de la philanthropie.
Un plan global commence par déterminer les éléments à prendre en considération en fonction de votre situation. Le plan décrit habituellement votre structure familiale, votre structure d’entreprise, vos flux de trésorerie, vos procurations et votre valeur nette actuelle. Il comprend également une analyse successorale utilisant trois points différents dans le temps, en fonction des hypothèses de revenus et de dépenses, afin de déterminer ce qui restera pour vos héritiers et toute incidence fiscale.
Si votre situation est plus complexe ou inhabituelle, vous devez vous assurer que votre conseiller a accès à un réseau d’experts pour mieux répondre à des besoins précis. Ces professionnels comprennent des fiscalistes canadiens et américains, des avocats spécialisés dans les testaments et les successions, des spécialistes en assurance et des experts en philanthropie qui peuvent vous aider à optimiser votre stratégie de dons.
Combler les lacunes potentielles
Lors de la création d’un plan global, il est essentiel d’avoir quelqu’un qui peut être objectif et qui vous explique posément comment composer avec les lacunes courantes en matière d’information. Après tout, communiquer des renseignements sur votre vie et votre patrimoine peut s’avérer éprouvant, et il est naturel de vouloir retenir certains renseignements.
De simples oublis peuvent avoir d’importantes conséquences imprévues. Par exemple, supposons que vous décidez de faire don du chalet familial à votre enfant. Une erreur courante consiste à supposer qu’il n’y a pas d’impôt à payer parce qu’il n’y a pas de vente techniquement. Toutefois, le transfert de propriété entraînerait une disposition réputée de la propriété, ce qui aurait des conséquences fiscales. Vous pourriez vous retrouver avec de l’impôt à payer maintenant, sans le produit de la vente pour ce faire. Si vous avez conservé le chalet jusqu’à votre décès, vous pouvez demander à votre succession de payer l’impôt à votre place.
Ce niveau de clarté et de planification est particulièrement important lorsque les décisions concernent la famille. La plupart des gens supposent que leurs enfants sont plus capables de gérer leurs affaires qu’eux ou qu’ils s’entendront toujours bien après leur décès. De nombreux conseillers ont vu de leurs propres yeux les dommages qui peuvent être causés en laissant la famille interpréter des volontés.
Un plan global pourrait contribuer à éviter les problèmes potentiels et à maintenir l’harmonie familiale en désignant un tiers qui n’a pas d’intérêt direct dans l’issue de la procédure pour devenir votre exécuteur testamentaire. L’idéal est de faire appel à une personne extérieure à la famille proche qui comprend vos besoins et qui dispose du temps et de l’expérience nécessaires pour vous offrir ce service.
À quelle fréquence devrais-je mettre à jour mon plan financier?
Votre plan financier global pourrait évoluer à mesure que vos besoins changent, alors assurez-vous de le passer en revue de temps à autre. Par ailleurs, chaque fois que vous vivez un événement important dans votre vie, comme un mariage, la naissance d’un enfant ou d’un petit-enfant, la vente d’une entreprise ou un grand déménagement, cela vaut la peine d’avoir une conversation avec votre conseiller.
Même en dehors de ces événements marquants, il est toujours judicieux de passer en revue le plan tous les trois à cinq ans pour s’assurer qu’il demeure pertinent. Bien que votre conseiller et les membres de son équipe vous fournissent des conseils, au bout du compte, c’est à vous de communiquer les renseignements sur votre vie qui peuvent aider à façonner votre plan.
Un plan global peut faire plus que vous aider à bâtir un portefeuille pour atteindre vos objectifs. Il tient compte d’autres aspects de votre vie pour vous aider à trouver des occasions d’épargne fiscale et des façons plus efficaces d’utiliser votre patrimoine. Travailler en étroite collaboration avec votre conseiller pour élaborer un plan complet qui va au-delà de vos placements peut vous aider à vous préparer pour l’avenir.
