Bien que les parents de tous les milieux puissent vouloir s’assurer que leurs enfants prennent des décisions financières judicieuses pour maximiser leur héritage futur, le fait de passer le flambeau soulève souvent des préoccupations supplémentaires pour les familles à valeur nette élevée. L’une de leurs plus grandes préoccupations au sujet du transfert de patrimoine à la prochaine génération est qu’ils ont peu d’expérience pratique ou de compréhension de ce qu’il faut pour gérer un patrimoine important de façon responsable.


Avant que le patrimoine ne change de mains, certaines familles à valeur nette élevée se tournent vers la philanthropie pour aider la prochaine génération à apprendre à le gérer. Ces familles considèrent les dons de bienfaisance comme un moyen naturel d’amorcer ces entretiens, tout en offrant un moyen structuré de préparer les héritiers à la responsabilité de gérer des actifs importants.


Que ce soit par l’intermédiaire d’un fonds à vocation arrêtée par le donateur ou d’une fondation familiale, la participation pratique à la philanthropie permet à la prochaine génération d’acquérir des compétences en matière de gouvernance, de supervision financière, de planification stratégique et de prise de décision dans un contexte réel.


« La philanthropie peut être l’un des moyens les plus efficaces et significatifs d’aider la prochaine génération à acquérir les compétences et l’état d’esprit nécessaires pour gérer le patrimoine de façon responsable », soulignent Danielle Robinson et Karen Sparks, directrices générales nationales, Services-conseils en philanthropie à BMO Gestion privée.


Voici quatre conseils pour aider les familles à passer à la prochaine étape.


Donnez à la prochaine génération la responsabilité réelle

Il est préférable d’apprendre par la pratique, selon le dicton. Mais cela signifie donner aux membres plus jeunes de la famille une place réelle, plutôt que symbolique, à la table. Par exemple, si le plan consiste à leur donner un certain montant d’argent de la fondation ou du fonds à vocation arrêtée par le donateur aux fins de déboursement, ne limitez pas leur choix à une liste de vos organisations préférées.


« Selon moi, lorsque vous emmenez la famille au restaurant, vous ne dites pas aux enfants ce qu’ils doivent commander pour le souper, explique Karen Sparks, directrice générale nationale, Services-conseils en philanthropie à BMO Gestion privée. « Vous leur laissez le choix. S’ils ne peuvent choisir que ce que maman et papa veulent, ils n’ont aucune autonomie. »


Bien entendu, l’utilisation de la philanthropie comme terrain d’entraînement ne devrait pas signifier que les jeunes membres de la famille sont à l’abri de la responsabilité. Leur demander d’expliquer pourquoi ils veulent donner à une organisation en particulier et le problème de société que cela aide à résoudre peut les aider à apprendre à évaluer leurs choix en profondeur et à prendre des décisions éclairées avec de grandes sommes d’argent.


Lorsqu’il s’agit d’impliquer les membres de la famille, Robinson insiste sur l’importance de trouver des opportunités qui leur correspondent en fonction de leur situation personnelle. Elle explique qu’il n’est probablement pas très judicieux de demander à une personne âgée de 20 ans sans expérience de diriger une fondation ou de gérer un comité de subventions recevant 200 propositions.


Laissez les valeurs évoluer

Parfois, il peut y avoir jusqu’à trois ou même quatre générations autour de la table, ce qui peut mener à des opinions très différentes sur l’organisation à soutenir. L’objectif ne devrait pas être de transmettre les priorités philanthropiques de la génération plus âgée. La philanthropie familiale réussie permet aux valeurs et aux domaines d’intérêt caritatif de la famille d’évoluer.


« L’une des plus grandes erreurs que les familles commettent est de supposer que la prochaine génération se souciera des mêmes causes qu’elles, explique Sparks. « L’objectif n’est pas de reproduire parfaitement les valeurs familiales, mais de créer un processus qui permet aux générations futures d’exprimer leurs valeurs à leur façon. »


Robinson souligne que les priorités de chaque génération reflètent souvent l’ère dans laquelle elles ont grandi. Ce qui intéresse les membres plus âgés de la famille, comme les institutions culturelles, l’enseignement supérieur et les soins de santé, n’a peut-être pas autant de sens pour les membres plus jeunes, qui peuvent considérer les changements climatiques ou l’accès à des logements abordables comme plus pressants.


Peu importe la cause, dit-elle, il est essentiel de les laisser prendre leurs propres décisions. Cela signifie leur donner une véritable voix dans la façon dont une partie des dons de la famille est dirigée, tout en leur demandant d’expliquer leurs choix et l’incidence qu’ils espèrent avoir. « Si vous voulez vraiment un transfert de patrimoine générationnel et une gérance, vous devez donner une voix à cette évolution, ajoute-t-elle. Rencontrez les membres de la famille là où ils en sont. »


Choisissez la structure philanthropique qui convient à votre famille

Il est également important d’être réaliste quant à la façon dont la prochaine génération peut participer en matière de gouvernance. Une fondation familiale privée nécessite une surveillance opérationnelle accrue, l’administration du conseil d’administration, les déclarations de revenus annuelles et les décisions de placement.


Plus tôt vous pouvez faire participer la famille à une fondation privée, plus tôt elle pourra apprendre à présider des réunions, à établir des ordres du jour et à gérer les conflits, explique Robinson.


« Il y a des familles qui suivent expressément la voie de la fondation parce qu’elles veulent tenir leurs enfants au pied du feu, ajoute Sparks. Vous ne pouvez pas simplement ignorer une fondation. Elle doit être administrée. »


En revanche, les fonds à vocation arrêtée par le donateur offrent un point de départ plus simple, car l’organisme parrainant s’occupe d’une grande partie de l’administration, ce qui permet aux familles de se concentrer sur l’octroi de subventions. Robinson et Sparks recommandent que les familles qui utilisent un fonds à vocation arrêtée par le donateur l’abordent avec la même discipline qu’une fondation.


« Lorsqu’un fonds à vocation arrêtée par le donateur atteint une taille significative, les familles doivent l’aborder avec la même rigueur qu’une fondation, explique Sparks. Des réunions de famille réfléchies, une mission commune et des priorités stratégiques en matière de subventions contribuent à créer de la responsabilité entre les générations. » Robinson ajoute que cette approche permet également de s’assurer que tous les membres de la famille ont leur mot à dire dans la prise de décision.


Le conflit est normal

La philanthropie peut offrir un contexte utile pour apprendre et mobiliser la prochaine génération dans les décisions de gestion de patrimoine, mais ce n’est pas une solution aux conflits familiaux. Demander à la famille de participer aux décisions fonctionne mieux lorsque la famille veut vraiment être philanthropique et est prête à travailler ensemble.


« Tout le monde parle de la philanthropie comme d’un outil pour réunir la famille, affirme Sparks. Mais si la famille n’est pas unie dès le départ, la philanthropie ne comblera pas l’écart. »


Comme pour la plupart des affaires familiales, il est possible que tout le monde ne soit pas sur la même longueur d’onde en ce qui a trait à la philanthropie familiale ou que tout le monde veuille participer, et ce n’est pas grave. Dans ce cas, Robinson et Sparks conseillent aux parents de mobiliser ceux qui sont intéressés et de laisser la porte ouverte pour que d’autres y participent plus tard, plutôt que de forcer tout le monde à participer.


Si les décisions deviennent une source de conflit et de division entre les générations, il pourrait être utile d’explorer d’autres ententes plutôt que de forcer une solution. Sparks rappelle une fondation privée établie par deux frères. Bien que les frères se soient entendus sur l’objet de ces fonds, après le décès de l’un des frères, la famille survivante voulait aller dans différentes directions.


« Dans ce cas, les actifs de la fondation ont été divisés en deux structures philanthropiques distinctes, ce qui a permis à chaque famille de poursuivre ses propres priorités en matière de subventions indépendamment les unes des autres, ce qui a ultimement permis de préserver l’harmonie familiale », explique-t-elle.


Mobilisez votre conseiller financier

Si les membres plus jeunes de la famille ne participent pas encore à ces entretiens, votre conseiller peut vous aider à commencer. Robinson recommande de discuter de son rôle dans les dons de bienfaisance de la famille lors des réévaluations annuelles. La philanthropie offre un bac à sable pratique pour développer la littératie financière et les compétences décisionnelles. Cela peut constituer une initiation plus en douceur au patrimoine familial.


« La philanthropie donne au patrimoine une raison d’être qui va au-delà d’elle-même, ajoute-t-elle. Elle transforme les valeurs familiales en action et prépare la prochaine génération non seulement à hériter du patrimoine, mais aussi à le gérer avec intention. »